信途科技今天給各位分享河北推廣稅務(wù)籌劃方案的知識，其中也會對河南稅務(wù)籌劃進行解釋，如果能碰巧解決你現(xiàn)在面臨的問題，別忘了關(guān)注和分享本站。

最簡單的稅收籌劃方案

案例：

企業(yè)A，主要進行設(shè)備生產(chǎn)業(yè)務(wù)，一年收入數(shù)千萬元，實際利潤在一千萬左右。在日常操作中，企業(yè)A的財務(wù)團隊，碰到了很多財稅難題，主要的難題有：

1、大量的原材料采購過程中，有些小的配件企業(yè)屬于作坊式不愿意提供任何發(fā)票，導致進項發(fā)票不夠，增值稅稅負變高，同時企業(yè)利潤虛高；

2、由于上面的供應(yīng)端發(fā)票問題，企業(yè)A同樣為了減輕自身稅負，而促使業(yè)務(wù)團隊和財務(wù)團隊盡量不向其終端用戶開發(fā)票。但是，在營改增和金稅三期的大環(huán)境下，越來越多的客戶迫使企業(yè)不得不開發(fā)票，從而導致企業(yè)賬面收入和利潤大幅度上升，甚至接近實際利潤水平；

3、企業(yè)A適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，本身也不具備任何科技屬性，沒有可以使用的稅收優(yōu)惠政策。一千多萬的真實利潤，只能依靠買發(fā)票的方式進行沖抵；

4、部分需要提取出來用于特殊目的的現(xiàn)金，越來越難以通過銀行備用金模式實現(xiàn)；

在營改增、金稅三期等稅務(wù)趨嚴的大背景下，企業(yè)A的財務(wù)團隊面臨著巨大的挑戰(zhàn)，故希望在尋求到一個合理解決方案的同時，能實現(xiàn)合法合規(guī)。

財富安全研究院解決方案

企業(yè)A選擇莞促會計師事務(wù)所的貿(mào)易型個人獨資企業(yè)或者服務(wù)型個人獨資企業(yè)產(chǎn)品，來解決稅負高問題。具體的操作模式如下：

1、貿(mào)易型個人獨資企業(yè)（采購平臺）：

企業(yè)A，安排人在稅收洼地設(shè)立一個貿(mào)易型的個人獨資企業(yè)，作為企業(yè)A的采購平臺。以往，企業(yè)A直接跟供應(yīng)商發(fā)生業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)在由新設(shè)立的貿(mào)易型個人獨資企業(yè)（即采購平臺）跟供應(yīng)商發(fā)生業(yè)務(wù)往來，再提價賣給企業(yè)A，如此可實現(xiàn)將利潤截留在貿(mào)易型個人獨資企業(yè)內(nèi)，由個人獨資來納稅，以實現(xiàn)整體的稅負的降低。

2、貿(mào)易型個人獨資企業(yè)（銷售平臺）：

企業(yè)A，安排人在稅收優(yōu)惠地區(qū)設(shè)立一個貿(mào)易型的個人獨資企業(yè)，作為企業(yè)A的銷售平臺。以往，企業(yè)A直接跟經(jīng)銷商發(fā)生業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)在由新設(shè)立的貿(mào)易型個人獨資企業(yè)（即銷售平臺）跟經(jīng)銷商發(fā)生業(yè)務(wù)往來，企業(yè)A以接近成本價賣給貿(mào)易型個人獨資企業(yè)（即銷售平臺），銷售平臺將價格提高到市場價后賣給經(jīng)銷商，如此，同樣可實現(xiàn)將利潤留存到銷售平臺內(nèi)，由銷售平臺來納稅，以達到整體最低稅負。

3、服務(wù)型個人獨資企業(yè)：

企業(yè)A，安排人在崇明設(shè)立一個服務(wù)型的個人獨資企業(yè)，作為企業(yè)A的配套，比如企業(yè)A需要的設(shè)計、市場拓展、市場調(diào)研、系統(tǒng)開發(fā)等專業(yè)服務(wù)。這里，可以理解為，企業(yè)A將這部分配套服務(wù)外包給了這些服務(wù)型的個人獨資企業(yè)，服務(wù)型的個人獨資企業(yè)與企業(yè)A簽訂外包服務(wù)并開票給企業(yè)A，這樣企業(yè)A收到正規(guī)發(fā)票，可以用于抵消企業(yè)所得稅，而企業(yè)A將資金轉(zhuǎn)移打了個人獨資企業(yè)，最終個人獨資企業(yè)納稅后，資金最終到個人手里。

對于企業(yè)A而言，其實只是做了重新架構(gòu)，將采購或者銷售、配套服務(wù)等重新拆分，就能以極低的成本，解決大量的企業(yè)稅務(wù)問題。

公司稅務(wù)籌劃的一般方法都有哪些？

稅務(wù)籌劃的常見方式歡迎關(guān)注，點贊，下次精彩內(nèi)容推薦，業(yè)務(wù)辦理請私信，稅務(wù)籌劃又叫合法避稅，是指在尊重稅法、依法納稅的前提下，納稅人采取適當?shù)氖侄螌{稅義務(wù)的規(guī)避,減少稅務(wù)上的支出。合理避稅并不是逃稅漏稅，它是一種正常合法的活動；合理避稅也不僅僅是財務(wù)部門的事，還需要市場、商務(wù)等各個部門的合作，從合同簽訂、款項收付等各個方面入手。下面跟隨小編一起來了解一下吧 避稅是企業(yè)在遵守稅法、依法納稅的前提下，以對法律和稅收的詳盡研究為基礎(chǔ)，對現(xiàn)有稅法規(guī)定的不同稅率、不同納稅方式的靈活利用，使企業(yè)創(chuàng)造的利潤有更多的部分合法留歸企業(yè)。那么下面我們來了解一下稅收籌劃的原則以及一些基本方法 三個基本原則 1、合法性原則 避稅是合法的，是企業(yè)應(yīng)有的經(jīng)濟權(quán)利。合法規(guī)避稅收與偷稅、漏稅以及弄虛作假鉆稅法空子有質(zhì)的區(qū)別 2、事前籌劃原則 事前籌劃原則是指納稅人的籌劃行為是在具體的業(yè)務(wù)發(fā)生之前進行的，因而這些活動或行為就屬于超前行為，需要具備超前意識才能進行。如果某項業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生，相應(yīng)的納稅結(jié)果也就產(chǎn)生了，稅收的籌劃也失去了其作用 3、全局性原則 國家在制定稅法時還制定有很多稅收優(yōu)惠政策，而要享受到這些稅收優(yōu)惠政策，可能要付出一定的成本，是付出的成本大，還是享受的優(yōu)惠政策大，應(yīng)當作個比較，不能顧此失彼，撿了芝麻卻丟了西瓜，要有全局觀 稅籌的常見方式 1、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務(wù)籌劃 國家和政府相關(guān)部門為了鼓勵企業(yè)的某些行為，會在稅種設(shè)計的時候，對企業(yè)設(shè)立一些優(yōu)惠條款，企業(yè)應(yīng)該盡可能地利用這些優(yōu)惠條款，減低應(yīng)繳稅款。選擇當?shù)氐膬?yōu)惠政策，滿足一些條件從而達到減稅的目的。同時也可以觀察自己所從事的相關(guān)行業(yè)的財稅政策進行選貨，申請相關(guān)資質(zhì)進行節(jié)稅 2、合理利用企業(yè)組織形式進行稅務(wù)籌劃 適用于稍有經(jīng)濟實力的公司，利用子公司與分公司進行財稅的分流，從而達到節(jié)約成本的作用，子公司具有獨立法人資格，能夠承擔民事法律責任與義務(wù)的實體；而分公司不具有獨立法人資格，需要由總公司來承擔法律責任與義務(wù) 3、利用存貨計價開展稅務(wù)籌劃 選擇不同的存貨發(fā)出計價方法，顧名思義就是將貨物進行分流銷售，將之前先進的然后先出售，后面的留下都是最新的產(chǎn)品。這種貨物分流方式目的就是為了減少資金的壓力，減少存貨量的積累 4、利用費用扣除標準開展稅務(wù)籌劃 費用列支是應(yīng)納稅所得額的傳遞因素，在稅法允許的范圍之內(nèi)，盡可能列支當期費用，減少應(yīng)繳納的所得稅 籌劃自己的納稅行為，是企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)利，合理的稅務(wù)籌劃對企業(yè)來說是非常有利的，但一定要牢記，稅務(wù)籌劃手法千萬條，合法第一條

河北稅收籌劃為什么值得做？

還能為什么，節(jié)省成本唄，然后企業(yè)盈利空間更大。選擇稅收籌劃還是很有必要的，如果能自己處理當然好，但是這需要公司有完善的財務(wù)團隊，如果是小公司的話就建議找財稅平臺了，費用比較劃算，也比較合適，公司規(guī)模一般，找的結(jié)算平臺，比安財穗做的，還不錯的。

企業(yè)怎么做稅務(wù)籌劃？

一、增值稅方面

一般納稅人企業(yè)，通常情況下承擔的增值稅負擔比較重，6%-13%不論哪一階梯，若是缺增值稅專用進項發(fā)票，那要繳納的增值稅可謂是心如刀割！因為增值稅這個問題就很具體，沒有進項發(fā)票，就不能抵扣，增值稅的應(yīng)納稅所得額就會增加。那相應(yīng)就會多交增值稅。

為了鼓勵特殊地區(qū)，國家給出了特別的稅收優(yōu)惠或財政補貼政策；比如，霍爾果斯企業(yè)所得稅兩免三減半、老少邊窮地區(qū)增值稅的既征既退（補）、經(jīng)濟特區(qū)的減免和一些地方利用財政收入補貼納稅企業(yè)等等；

企業(yè)可以在稅收洼地設(shè)立有限公司，享受增值稅、企業(yè)所得稅的稅收扶持返還。并且返還的比例高達75%-90%！

這樣操作的話，企業(yè)即使增值稅稅收負擔很重，但總歸可以得到緩解。因為會在繳稅的基礎(chǔ)上返還一部分稅收給企業(yè)，并且是按月進行稅收的返還兌現(xiàn)，交稅的次月進行返還。

二、企業(yè)所得稅方面

企業(yè)所得稅稅收負擔重，有以下三種方案進行解決。

1、有限公司稅收返還

稅收獎勵扶持，企業(yè)所得稅也可以享受到地方留存部分的75%-90%；

2、自然人代開

緩解企業(yè)因為成本發(fā)票欠缺所致的所得稅壓力大問題，綜合稅率只有2.5%-3%，并且在1-2個工作日即可完善所有流程工作；

3、個人獨資企業(yè)

核定征收所得稅，核定后所得稅稅率0.5%-2.1%，增值稅1%加上附加稅0.06%，個獨的綜合稅負率只有0.5%-3.16%；

三、創(chuàng)業(yè)者不可不知的 5 個節(jié)稅技巧：

1、將個人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用

如果企業(yè)老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。 這樣一來，專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。

2、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤

中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，可以在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險，建立職工基金（如：養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金、教育基金等），增加企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。如此一來，不僅可以調(diào)動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)利潤，減少稅負。

3、發(fā)票丟失，及時補救，仍能報銷和入賬

我國實行以票控稅，因為涉及到稅收，如果發(fā)票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發(fā)票就不能憑票報銷和公司入賬，該怎么辦呢？丟失發(fā)票不用慌張，你可以采取以下兩種措施進行補救：

從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責人、會計主管人員和單位領(lǐng)導人批準后，才能代作原始憑證。

如果確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負責人、會計主管人員和單位領(lǐng)導人批準后，代作原始憑證。

4、成本費用中公司費用與股東個人消費不能混雜在一起，要劃分清楚

例如有些公司出資購買了房屋、汽車，卻將權(quán)利人寫成了股東，而不是付出資金的單位，而且該筆資金也沒有在賬面上列示股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款。這樣做合理嗎？

首先，這是成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜的事例。按照《個人所得稅法》及國家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定，上述事項視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關(guān)費用不得計入公司成本費用，要在賬面上列示股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款，從而給公司帶來額外的稅負。

營改增后的納稅籌劃事項有哪些

一、“營改增”后收入分類核算的納稅籌劃

例1：河北省美集公司在“營改增”試點后被認定為增值稅一般納稅人，2014年1月共取得營業(yè)額(銷售額)600萬元，其中提供設(shè)備租賃取得收入400萬元(含稅)、對境內(nèi)單位提供信息技術(shù)咨詢服務(wù)取得收入200萬元(含稅)，當月可抵扣的進項稅額為30萬元。

請對其進行納稅籌劃。

籌劃思路：納稅人應(yīng)當盡量將不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)分別核算，以適用不同的稅率，從而規(guī)避從高適用稅率，進而減輕企業(yè)負擔。

方案一：未分別核算銷售額。

應(yīng)納增值稅=600÷(1+17%)×17%-30=57.18(萬元)。

方案二：分別核算銷售額。

應(yīng)納增值稅=400÷(1+17%)×17%+200÷(1+6%)×6%-30=39.44(萬元)。

由此可見，方案二比方案一少繳納增值稅17.74萬元(57.18-39.44)，因此，應(yīng)當選擇方案二。

籌劃點評：分別核算在一定程度上會加大核算成本，但若分開核算后的節(jié)稅額比較大，則核算成本的增加是非常值得的。

二、“營改增”后小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)化為一般納稅人的納稅籌劃

例2：山東省匯信咨詢服務(wù)公司于2013年8月1日起被納入“營改增”試點范疇，試點實施前應(yīng)稅服務(wù)年銷售額為450萬元(不含稅)，試點以后可作為小規(guī)模納稅人。

而若申請成為一般納稅人，則可抵扣進項稅額為18萬元。

請對其進行納稅籌劃。

籌劃思路：對于年應(yīng)稅銷售額未超過500萬元以及新開業(yè)的試點納稅人，若經(jīng)測算發(fā)現(xiàn)作為增值稅一般納稅人更有利，則應(yīng)當在滿足有固定生產(chǎn)經(jīng)營場所以及會計核算健全這兩個條件的基礎(chǔ)上，主動向主管稅務(wù)機關(guān)申請成為一般納稅人。

方案一：仍作為小規(guī)模納稅人。

則應(yīng)納增值稅=450×3%=13.5(萬元)。

方案二：在滿足有固定生產(chǎn)經(jīng)營場所以及會計核算健全這兩個條件的基礎(chǔ)上，主動向主管稅務(wù)機關(guān)申請成為一般納稅人。

則應(yīng)納增值稅=450×6%-18=9(萬元)。

由此可見，方案二比方案一少繳納增值稅4.5萬元(13.5-9)，因此，應(yīng)當選擇方案二。

籌劃點評：通過主動創(chuàng)造條件來滿足稅法規(guī)定，是納稅籌劃常用的思路。

但應(yīng)當注意的是，企業(yè)一旦轉(zhuǎn)化為一般納稅人，就不能再恢復為小規(guī)模納稅人。

三、“營改增”后一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃

例3：陜西省的甲公司是一家設(shè)備租賃公司，于2013年8月1日起“營改增”試點，屬于增值稅一般納稅人。

2013年10月1日，甲公司將其2013年2月購進的3臺設(shè)備對外租賃給乙公司，租期為1年，共收取租賃費100萬元(含稅)，租賃結(jié)束時甲公司收回該設(shè)備繼續(xù)用于出租。

甲公司2013年10月1日~2014年9月30日可抵扣進項稅額共為1萬元。

請對其進行納稅籌劃。

籌劃思路：“營改增”試點一般納稅人將該地區(qū)試點實施之前購進的有形動產(chǎn)對外提供經(jīng)營租賃時，由于該有形動產(chǎn)在試點前購進，當時其進項稅額不予抵扣，這樣在其試點后可抵扣的進項稅額較少，因此一般選擇適用簡易計稅方法計算繳納增值稅，可達到節(jié)稅的目的。

方案一：選擇一般計稅方法。

則甲公司應(yīng)納增值稅=100÷(1+17%)×17%-1=13.5(萬元)。

方案二：選擇簡易計稅方法。

則甲公司應(yīng)納增值稅=100÷(1+3%)×3%=2.9(萬元)。

由此可見，方案二比方案一少繳納增值稅10.6萬元(13.5-2.9)，因此，應(yīng)當選擇方案二。

籌劃點評：“營改增”試點一般納稅人在試點期間提供有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)，一旦選擇適用簡易計稅方法計算繳納增值稅，在36個月內(nèi)就不得變更了。

因此，企業(yè)應(yīng)當權(quán)衡利弊，綜合考慮，慎重選擇計稅方法。

四、“營改增”后接受運輸勞務(wù)方式選擇的納稅籌劃

例4：甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年10月欲接受一家企業(yè)提供的交通運輸服務(wù)，現(xiàn)有以下四種方案可供選擇：一是接受乙企業(yè)(一般納稅人)提供的運輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款為31000元(含稅);二是接受丙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供的運輸服務(wù)，取得由稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，價稅合計為30000元;三是接受丁企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供的運輸服務(wù)，取得普通發(fā)票，價稅合計為29000元;四是接受鐵路運輸部門提供的鐵路運輸服務(wù)，取得普通發(fā)票，金額為30000元。

城建稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。

請對其進行納稅籌劃。

籌劃思路：由于交通運輸業(yè)在全國推行“營改增”后，以前的按運輸費用結(jié)算單據(jù)計算進項稅額的方式已無必要。

《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于在全國開展交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點稅收政策的通知》(財稅[2013]37號)取消了財稅[2011]111號文件規(guī)定的兩項運輸費用進項稅額的抵扣政策：①取消了試點納稅人和原增值稅納稅人，按交通運輸費用結(jié)算單據(jù)上注明的運輸費用金額和7%的扣除率計算進項稅額的政策;②取消了試點納稅人接受試點小規(guī)模納稅人提供的交通運輸服務(wù)，按增值稅專用發(fā)票注明金額和7%的扣除率計算進項稅額的政策。

財稅[2011]111號文件的上述政策被取消后，納稅人除了取得鐵路運輸費用結(jié)算單據(jù)外(由于2013年8月1日之后交通運輸業(yè)中只有鐵路運輸未實行“營改增”)，將統(tǒng)一按照增值稅專用發(fā)票的票面稅額抵扣進項稅額。

接受運輸勞務(wù)的企業(yè)應(yīng)當綜合考慮接受運輸服務(wù)的價格和可抵扣的進項稅額兩方面因素。

對于存在的可抵扣的進項稅額(會使增值稅稅負減輕)，又會相應(yīng)地減少城建稅和教育費附加。

這樣我們可通過比較不同方案下的現(xiàn)金凈流量或現(xiàn)金流出量的大小，最終選擇現(xiàn)金凈流量最大或現(xiàn)金流出量最小的方案。

方案一：接受乙企業(yè)(一般納稅人)提供的運輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的價款為31000元(含稅)。

則甲企業(yè)現(xiàn)金流出量=31000-31000÷(1+11%)×11%×(1+7%+3%)=27620.721(元)。

方案二：接受丙企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供的運輸服務(wù)，取得由稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，價稅合計為30000元。

則甲企業(yè)現(xiàn)金流出量=30000-30000÷(1+3%)×3%×(1+7%+3%)=29038.835(元)。

方案三：接受丁企業(yè)(小規(guī)模納稅人)提供的運輸服務(wù)，取得普通發(fā)票，價稅合計為29000元。

則甲企業(yè)現(xiàn)金流出量=29000(元)。

方案四：接受鐵路運輸部門提供的鐵路運輸服務(wù)，取得普通發(fā)票，金額為30000元。

則甲企業(yè)現(xiàn)金流出量=30000-30000×7%×(1+7%+3%)=27690(元)。

由此可見，方案一比方案二現(xiàn)金流出量少1418.114萬元(29038.835-27620.721)，方案一比方案三現(xiàn)金流出量少1379.279萬元(29000-27620.721)，方案一比方案四現(xiàn)金流出量少69.279萬元(27690-27620.721)，因此，應(yīng)當選擇方案一。

籌劃點評：選擇接受運輸服務(wù)的方式時，不能僅考慮價格和稅負因素，還應(yīng)考慮對方提供的運輸服務(wù)的質(zhì)量、信用、耗用時間等多種因素。

五、“營改增”后起征點的納稅籌劃

例5：個體工商戶李某為“營改增”試點小規(guī)模納稅人，2013年10月取得咨詢服務(wù)收入20601元(含稅)，當?shù)匾?guī)定的增值稅起征點為20000元。

請對其進行納稅籌劃(假設(shè)不考慮城建稅和教育費附加)。

籌劃思路：在涉及起征點的情況下，若銷售收入剛剛達到或超過起征點，則應(yīng)減少收入使其在起征點以下，以便享受免稅待遇。

方案一：將月含稅銷售收入額仍保持為20601元水平。

則不含稅銷售收入額=20601÷(1+3%)=20000.97(元)，超過當?shù)匾?guī)定的增值稅起征點20000元，則李某應(yīng)納增值稅=20000.97×3%=600.03(元)，稅后收入=20601-600.03=20000.97(元)。

方案二：將月含稅銷售收入額降至20599元。

則不含稅銷售收入額=20599÷(1+3%)=19999.03(元)，未超過當?shù)匾?guī)定的增值稅起征點20000元。

因此，免征增值稅，稅后收入=20599(元)。

由此可見，方案二比方案一少繳納增值稅600.03元(600.03-0)、多獲取收入598.03元(20599-20000.97)，因此，應(yīng)當選擇方案二。

籌劃點評：起征點的納稅籌劃僅適用于小規(guī)模納稅人銷售額剛剛達到或超過起征點的情況，因此，其在實務(wù)中的應(yīng)用空間較小。

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